Qu'est-ce qu'un PEE et un PER collectif et quelle est leur différence ?

Difficile de s’y retrouver parmi tous les acronymes de l’épargne salariale. Pourtant, il est important de bien comprendre pour permettre de constituer une épargne à vos salariés et bien préparer leur retraite. Alors, quelle est la différence entre un PEE et un PER Collectif ?

Mis à jour le 20.11.2024

Qu'est-ce qu'un plan d'épargne entreprise (PEE) ?

Un plan d’épargne entreprise (PEE), mis en place par un accord collectif ou par votre décision, permet à vos salariés de se constituer une épargne grâce aux avantages que vous leur offrez.

Il leur permet de se constituer un portefeuille de valeurs mobilières (Actions, obligations, parts d'OPCVM (Sicav et FCP), …).

Les salariés peuvent y verser les sommes qu’ils reçoivent de leur participation, de leur intéressement, mais aussi effectuer des versements personnels (dans la limite du quart de leur rémunération annuelle brute).

Qu'est-ce qu'un plan d’épargne retraite collectif (PER Collectif) ?

Mis en place par l’entreprise au profit des salariés, le plan d’épargne retraite collectif (PER Collectif) permet de compléter les régimes de retraites obligatoires.

Les épargnants peuvent y verser :

  • Leur intéressement, 
  • Leur participation, 
  • Leur propre épargne,
  • Ou bien leurs droits acquis dans le cadre d'un compte épargne temps (CET).

Lire aussi : PER Collectif : comment fonctionne-t-il ?

Les principales différences entre le PEE et le PER Collectif

La durée et les conditions de blocage des sommes épargnées diffèrent.

Le plan d’épargne entreprise (PEE) est bloqué pendant 5 ans alors que le plan d’épargne retraite collectif (PER Collectif) prévu pour préparer la retraite, et est donc bloqué jusqu’à celle-ci.

Pour tenir compte des aléas de la vie, il existe tout de même des cas de déblocage par anticipation.

Dans le cadre du PEE, les cas les plus courants de déblocage anticipé de l’épargne sont les suivants :

  • Mariage, conclusion d'un Pacs
  • Naissance ou adoption d'un 3ème enfant
  • Divorce, séparation, dissolution d'un Pacs, avec la garde d'au moins un enfant
  • Violence conjugale
  • Acquisition / construction / Agrandissement / Remise en état de la résidence principale
  • Invalidité (salarié, son époux(se) ou partenaire de Pacs, ses enfants)
  • Décès (salarié, son époux(se) ou partenaire de Pacs)
  • Cessation du contrat de travail (licenciement, démission, départ en retraite)
  • Création ou reprise d'entreprise
  • Surendettement

Dans le cas du PER Collectif, les épargnants pourront débloquer l’ensemble de l’épargne détenue, dans les 6 cas suivants :

  • Invalidité du titulaire, de ses enfants, de son époux ou épouse ou de son partenaire de Pacs
  • Décès de l'époux ou épouse ou du partenaire de Pacs
  • Expiration des droits du salarié à l'assurance chômage
  • Surendettement
  • Cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire
  • Acquisition de la résidence principale

La somme, une fois libérée du PEE, est versée en intégralité sous forme de capital. Concernant le PER Collectif, elle peut être versée sous forme de capital (si prévue par accord collectif) ou de rentes.

Il est possible de transférer une partie de leur PEE sur leur PER Collectif. L’inverse n’est pas vrai.

> À lire aussi : Tout savoir sur les FCPE : Fonds communs de placement entreprise

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